8.х УПП Налог на прибыль

Вариант № 1. По схеме из поста № 19.


*** При расчете налога на прибыль вылезла проводка
Д 68.04.2 - К 09 "Основные средства".
Д 09 "Издержки обращения" - Д 68.04.2.
Опустим её. Судя по всему это из-за того, что в базе есть основные средства, начисление амортизации по которым закончилось, но они не были списаны. С этим разберусь чуть позже.

Сейчас ещё скрины 2 варианта выложу. Потом попробую с 99.01
Вариант № 2 со счетом 97.21 по БУ


Для сравнения кусок из декларации по Варианту №1


В обоих вариантах декларации налоговая база 67906 руб., т.к. закрыла только январь, а декларация сформировалась за 3 месяца 1 квартала. Тем не менее во втором варианте подхватывается сумма убытка 2013 года в размере прибыли января 2014 года.

Внесла счет 99.01 в проводку ввода остатков.
Вот думаю, если это ввод остатков, то обычно всё идёт через счет 000. В оборотке по НУ как ни странно ни счет 97.11, ни 99.01 на период 31.12.2013-01.01.2014 не появились. Странно...
Итог при закрытии месяца такой же как и в 1 варианте. Все проводки такие же.

--- Объединение сообщений, 12 авг 2014 ---

Ещё при расчете налога на прибыль в Бухгалтерии 2.0 (в случае прибыли) появляется проводка:
Д 68.04.2 "Расчет налога на прибыль" - К 77 "Отложенные налоговые обязательства" субконто "Расходы будущих периодов" на сумму как на 09 счете.

А в КА счета 77 не появилось. Он должен фигурировать в проводках тут?

Ещё раз влезла в Бухгалтерию 2.0 и пересмотрела проводки. 77 счет появился из-за того, что в операции введённой вручную перед реформацией баланса, когда я переносила убыток на счет 97.21 РБП, то один минус по строке ВР пропустила (там 2 ячейки по ВР, одна была без минуса). (Выкладываю скрин, вдруг кому пригодится). В результате, при списании убытка стало появляться Отложенное налоговое обязательство.

Внесла исправление. После этого в тестовом порядке прогнала 2014 год в Бухгалтерии 2.0. В январе сделала прибыль и далее просто закрывала месяцы (в регламентных операциях были расходы только по амортизации и РБП, касающихся программного обеспечения).
Убыток прошлых лет списался в январе, закрылся счет 09 по БУ, и 97.21 "Убыток" по НУ.

Проводок по 77 счету не было, что верно.

В КА пока подвижек нет.

Сегодня ещё раз заново проделала операции в КА по Варианту № 1 (#19).
Заново создала "Операцию введённую вручную", заново внесла в справочник Расходов будущих периодов "Убыток 2013 года". Далее сделала закрытие января.
Не знаю, какие танцы с бубном помогли, но вроде лёд тронулся. Самое странное, что делала те же самые операции как и накануне.


До конца года в КА не прогоняла пока, так много документов и закрытие делать долго. В декларацию попадает.
Сейчас буду исправлять недочеты по Основным средствам.

Ещё скрин, как вносить "Убыток" в КА в справочник "Расходы будущих периодов" для наглядности. Может, кому пригодится.

Ну если правильно Вас поняла, то так и делаю.
Текущих доков много в базе, поэтому время на обработки уйдёт. Хотя можно делать операции "без проверок".

На фоне целый день в голове прокручивала Вариант № 2 со счетом 97 по БУ. Это глюк программы, наверное... Если бы он подхватился нормально по БУ, то эти Расходы будущих периодов попали бы в регламентную операцию "Списание РБП", но они туда не попадали. Да и по сути имеем лишние данные в бух. учете на счете 97 в оборотке в этом случае.

Спасибо! За эту тему! Наконец-то получилось!